# Comptabilité

Documentation sur la comptabilité de l'association Les Accords Du Lion d'Or

# Nomenclature des factures

## Factures de créance (éditées par nous même) :

R <span style="color:#55308d;">AAAA</span><span style="color:#158466;">MM</span><span style="color:#000000;">-</span><span style="color:#ff4000;">NNN</span><span style="color:#000000;"> </span><span style="color:#2a6099;">tiers</span><span style="color:#000000;"> </span><span style="color:#158466;">objet</span><span style="color:#000000;">.pdf</span>

<span style="color:#55308d;">AAAA</span> = année, exemple : <span style="color:#55308d;">2025  
</span><span style="color:#158466;">MM</span> = mois, ex pour janvier : <span style="color:#158466;">01  
</span><span style="color:#ff4000;">NNN</span> = numéro unique consécutif par mois, exemple : première facture de janvier <span style="color:#ff8000;">001</span> première facture de février <span style="color:#ff8000;">001</span>, deuxième facture de février <span style="color:#ff8000;">002  
</span><span style="color:#2a6099;">tiers</span> = structure concernée, exemple : <span style="color:#2a6099;">Forêt Gourmande  
</span><span style="color:#81d41a;">objet</span> = objet de la facture, exemple : <span style="color:#81d41a;">atelier taille janvier</span>

Exemple : R<span style="color:#55308d;">2025</span><span style="color:#158466;">01</span>- <span style="color:#ff8000;">001</span> <span style="color:#2a6099;">Forêt Gourmande</span> <span style="color:#81d41a;">atelier taille janvier</span>.pdf

Procédure pour faire une facture :

- Se connecter à Paheko
- Aller dans suivi des écritures
- vérifier le numéro de la dernière facture de créance éditée
- aller dans saisie : écrire une créance
- Faire la facture en doc dans le serveur dans factures&gt; Année&gt;Recettes, exporter en pdf puis imprimer et mettre dans le classeur des factures de l'année.

## Factures de dette (reçues) :

C’est ce numéro qui fait le lien entre les factures au format papier rangées par ordre de cette numérotation (et non par dates), et le logiciel de trésorerie Paheko, logiquement, si une facture papier porte un numéro, c’est qu’elle a été saisie dans le logiciel.

<span style="color:#55308d;">AAAA</span><span style="color:#ff4000;">NNN</span>

<span style="color:#55308d;">AAAA</span> = année, exemple : 2025  
<span style="color:#ff4000;">NNN</span> = numéro unique consécutif par année, exemple : première facture <span style="color:#ff8000;">001</span> première facture de février <span style="color:#ff8000;">001</span>, deuxième facture de février <span style="color:#ff8000;">002</span>

Exemple : <span style="color:#55308d;">2025</span><span style="color:#ff8000;">480</span>

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# Précisions pour les classes de comptes

# Les salaires :

Utiliser les modèles de saisie pré-enregistré

# Buvette et nourriture

Achats buvette et petite restauration : **607 - Achats de marchandises** | comptes 4671X ou 512A en contrepartie

Recettes de buvette et petite restauration : **707 - Ventes de** marchandises | compte 531 ou 5112 en contrepartie

<p class="callout warning">A différencier des accueils :</p>

Nourriture pour les artistes, chocolat pour les bénévoles : **6257 - Frais de réceptions, représentations** | comptes 4671X ou 512A en contrepartie

<p class="callout info">Selon qui avance les achats :</p>

Salariés ont avancés des achats : **4671X**

Payé par chèque : **512A**

Payé en espèce par la caisse : **53X**

# Précisions sur les attributions de subvention :

## Subventions dont le montant est connu d’avance (FONJEP, FDVA, Département, DRAC, …) :

Saisie du montant de l’avis d’attribution à la date de l'attribution sur l’exercice en cours 44X | 740X

Saisie des réglemente quand ils arrivent 44X | 512A

Saisie du report sur les années à venir 6894 | 194 voir ci dessous

<p class="callout warning">seulement pour des sous qui n'ont pas été utilisés sur l'année en cours ≠ de subventions sur plusieurs années ci-dessous</p>

## Subventions dont le montant est connu d’avance mais contient une clause résolutoire (convention CAF) :

####  Cas de la CAF :

Année N : saisie du montant prévisionnel (équivalent plafonné CAF ~27500€) 4378A | 740A

Année N : Saisie des règlements quand ils arrivent 4378A | 512A

Année N+1 :  
Si montant confirmé idem attribution : Année N+1 : dernier versement année N : saisir un simple règlement : 4378A | 512A  
Si montant différent attribution : saisir “Produits sur exercices antérieurs” 772 | 4378A ou “Charges sur exercices antérieurs” 672 | 4378A et le règlement : 4378A | 512A

*En 2024 : avait été saisie de la totalité du montant sur 2024 en 740A car comptes clôturés après dernier versement, compte 441 débiteur en fin d’exercice*